中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.10.03)

问答题
甲公司在计算应纳税所得额时，购进的机器设备折旧费需要纳税调整的金额是多少？
答案：甲公司计提的折旧金额=600÷5×(8÷12)=80(万元)，企业所得税税前允许扣除的折旧金额=600÷10×(8÷12...
问答题
甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
答案：甲企业取得乙公司的股息收入不缴纳企业所得税。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益(包括从高新技术...
问答题
甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
答案：甲公司从乙有限责任公司分得的股息不应计入应纳税所得额。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，免征...
问答题
甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益，应如何进行企业所得税的税务处理？
答案：甲公司以土地使用权对外投资的评估增值收益3000万元，可在不超过5年期限内，分期均匀计人相应年度的应纳税所得额，按规定计...
问答题
计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
答案：甲公司主要从事空调销售业务，属于一般企业（并非化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造或烟草企业），广告费和业务宣传费的扣除...