中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.10.20)

问答题
甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
答案：甲公司代收的政府性基金应计入应纳税所得额。根据规定，对企业依照法律、法规及国务院有关规定收取并上缴财政的政府性基金和行政...
问答题
甲公司在计算应纳税所得额时，购进的机器设备折旧费需要纳税调整的金额是多少？
答案：甲公司计提的折旧金额=600÷5×(8÷12)=80(万元)，企业所得税税前允许扣除的折旧金额=600÷10×(8÷12...
问答题
甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。
答案：①甲企业取得的国债利息收入不缴纳企业所得税。根据规定，企业取得的国债利息收入免征企业所得税。
②接受捐赠收入应...
问答题
甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
答案：甲企业取得乙公司的股息收入不缴纳企业所得税。根据规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益(包括从高新技术...
问答题
甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认是否正确？并说明理由。
答案：甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认不正确。根据规定，企业以买一赠一等方式组合销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各...