中级会计增值税的税收优惠问答题每日一练(2018.11.22)

问答题
业务（1）中，折扣额可否从销售额中扣除？简要说明理由。
答案：折扣额不得从销售额中扣除。根据规定，销售额和折扣额在同一张发票“金额”栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；未在同...
问答题
事项（1）中，甲公司是否需要缴纳增值税？如果需要，简要说明理由并计算销项税额；如果不需要，简要说明理由。
答案：甲公司需要缴纳增值税。根据规定，将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物，缴纳增值税。事项(...
问答题
甲公司销售下脚料应纳的增值税税额是多少万元？
答案：销售下脚料应纳增值税=3．51÷(1+17％)× 17％=0．51(万元)。
问答题
计算业务（3）的销项税额。
答案：销项税额=500 ×(1+10％)×17％=93．5(万元)。
问答题
计算业务（2）应缴纳的增值税额，该增值税额是否可以抵扣？简要说明理由。
答案：①应纳增值税=200×（1+10％）×17％=37.4（万元）。
②该增值税额不得抵扣。根据规定，一般纳税人购...