中级会计增值税的税收优惠问答题每日一练(2018.12.19)

问答题
甲公司当期购入钢材的进项税额是否可以全额扣除？简要说明理由。
答案：甲公司当期购人钢材的进项税额不能全额扣除。根据规定，当月购进的钢材因管理不善被盗的部分，不得抵扣进项税额。当期购入钢材可...
问答题
计算事项（3）中甲企业的销项税额。
答案：事项(3)中甲企业的销项税额=28．08÷(1+17％)×17％=4．08(万元)。
问答题
计算事项（4）中甲企业的销项税额。甲企业纳税义务发生的时问为何时？说明理由。
答案：事项(4)中甲企业的销项税额=[1040+5．85÷(1+17％)]×17％=177．65(万元)。
问答题
计算业务（2）应缴纳的增值税额，该增值税额是否可以抵扣？简要说明理由。
答案：①应纳增值税=200×（1+10％）×17％=37.4（万元）。
②该增值税额不得抵扣。根据规定，一般纳税人购...
问答题
甲公司财务人员在申报纳税时存在哪些不合法之处？并说明理由。
答案：不符合规定之处：①购入原木的进项税额应为26万元。根据规定，营业税改征增值税试点期间，纳税人购进用于生产销售或委托受托加...