中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.12.28)

问答题
甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。
答案：甲公司代收的政府性基金应计入应纳税所得额。根据规定，对企业依照法律、法规及国务院有关规定收取并上缴财政的政府性基金和行政...
问答题
甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认是否正确？并说明理由。
答案：甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认不正确。根据规定，企业以买一赠一等方式组合销售商品的，其赠品不属于捐赠，应按各...
问答题
甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。
答案：甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在税前扣除。根据规定，企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。
问答题
计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。
答案：甲公司主要从事空调销售业务，属于一般企业（并非化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造或烟草企业），广告费和业务宣传费的扣除...
问答题
甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。
答案：①甲企业取得的国债利息收入不缴纳企业所得税。根据规定，企业取得的国债利息收入免征企业所得税。
②接受捐赠收入应...

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中级会计企业所得税的特别纳税调整问答题每日一练(2018.12.28)

甲公司代收的政府性基金是否应计入应纳税所得额？简要说明理由。

甲公司对新型洗涤剂和洗洁精的销售收入的确认是否正确？并说明理由。

甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除？并说明理由。

计算甲公司在清算2016年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费和业务宣传费。

甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税？分别简要说明理由。