中级会计增值税的税收优惠问答题每日一练(2019.01.05)

问答题
甲公司销售下脚料应纳的增值税税额是多少万元？
答案：销售下脚料应纳增值税=3．51÷(1+17％)× 17％=0．51(万元)。
问答题
计算事项（4）中甲企业的销项税额。甲企业纳税义务发生的时问为何时？说明理由。
答案：事项(4)中甲企业的销项税额=[1040+5．85÷(1+17％)]×17％=177．65(万元)。
问答题
计算甲公司当期应纳增值税额。
答案：应纳增值税额
①当期销项税额=（81.9+52.65）÷（1+17％）×17％+[280×4.5+11.7÷（...
问答题
甲公司财务人员在申报纳税时存在哪些不合法之处？并说明理由。
答案：不符合规定之处：①购入原木的进项税额应为26万元。根据规定，营业税改征增值税试点期间，纳税人购进用于生产销售或委托受托加...
问答题
计算事项（1）中甲企业准予抵扣的进项税额。
答案：事项(1)中甲企业可以抵扣的进项税额=280×17％+10×11％=48．7(万元)。