中级会计增值税的税收优惠问答题每日一练(2019.01.07)

问答题
甲公司销售下脚料应纳的增值税税额是多少万元？
答案：销售下脚料应纳增值税=3．51÷(1+17％)× 17％=0．51(万元)。
问答题
事项（5）中甲企业是否需要缴纳增值税？如果需要，说明理由并计算销项税额；如果不需要，说明理由。
答案：需要缴纳增值税。根据规定，将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物处理。销项税额=10×0．75×17％=1．...
问答题
计算事项（1）中甲企业准予抵扣的进项税额。
答案：事项(1)中甲企业可以抵扣的进项税额=280×17％+10×11％=48．7(万元)。
问答题
计算事项（3）中甲企业的销项税额。
答案：事项(3)中甲企业的销项税额=28．08÷(1+17％)×17％=4．08(万元)。
问答题
事项（2）中，甲公司是否需要缴纳增值税？如果需要，简要说明理由并计算销项税额；如果不需要，简要说明理由。
答案：甲公司需要缴纳增值税。根据规定，设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售...