跨国公司外汇资金集中运营管理规定问答题每日一练(2019.01.16)

问答题
跨国公司有AB二家境内成员企业，其中A公司有收汇，要结汇，而B公司只有人民币，需要购汇后付汇，问跨国公司是否可以直接内部相抵后，向银行提出差额部分的结汇或购汇的申请？
答案：相关法规只允许财务公司可以申请结售汇资格，企业自身不能做内部结售汇。
问答题
国内外汇资金主账户中除通道资金以外所涉外汇账户的境内资金收入，是否需要进行境内收入申报？
答案：国内外汇资金主账户除通过国际外汇资金主账户划转外的境内收入管理信息、交易性质等，无需再进行境内收入申报，可通过对应的境内...
问答题
汇发[2014]23号文第四条规定国内、国际外汇主账户之间净融入额不超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超过境内成员企业集中的对外放款额度。其中的“净”头寸的背景及含义是什么？
答案：之所以采取“净头寸”管理，主要是考虑监管的有效性与便利性。流入（从国际外汇资金主账户向国内外汇资金主账户划入与流出（从国...
问答题
外商直接投资项下外汇资金、外债资金结汇进入主办企业的结汇待支付账户后，是否可以在境内成员企业间统一调度使用？
答案：主办企业结汇后，人民币资金可以在境内成员企业间统一调度使用。主办企业可以将结汇后的人民币资金下拨给境内成员企业单独开立的...
问答题
汇发[2014]23号第二条和第三条强调跨国公司应在所在地银行开立国内、国际外汇资金账户，如何理解所在地？
答案：23号文之所以规定国内、国际资金主账户应在主办企业所在地银行开立，主要是考虑所在地外汇局对试点企业的有效监管。所在地可以...