跨国公司外汇资金集中运营管理规定问答题每日一练(2019.01.23)

问答题
汇发[2014]23号第七条有关外汇收支规模1亿美元应如何理解？
答案：1亿美元外汇收支规模中既包括经常项下收支，也包括资本项下收支。跨境人民币收支规模可以折算为美元计入。
问答题
一些跨国公司既有子公司，也有分公司，但分公司不具有法人资格，如何解决分公司对业务的需求呢？
答案：分公司也可以进入资金池，参照子公司办理。
问答题
第十五条允许国内、国际资金主账户可根据业务需要下设分账户。请问国内外汇资金主账户项下设分账户有哪些情况？国际外汇资金主账户项下设分账户也有哪些情况？
答案：允许国内、国际外汇资金主账户管理设立分账户，主要是为了便于跨国公司根据自身的资金集中管理的特点，分性质、分企业进行管理。...
问答题
汇发[2014]23号文第二十二条规定，成员企业归集至主办企业国内外汇资金主账户内的外商直接投资项下外汇资金（包括外汇资本金、资产变现账户资金和境内再投资账户资金），以及来源于国际外汇资金主账户的外债资金，是否可按照原支付结汇制支付？还是必须意愿结汇后通过资本项目—结汇待支付账户对外支付？
答案：企业可自主选择原支付结汇制支付或意愿结汇后通过资本项目—结汇待支付账户对外支付。
问答题
36号文第十六条有关国内和国际外汇资金主账户透支问题，是否仅局限于隔夜？透支有无额度限制？
答案：跨国公司外汇资金集中运营管理中的账户透支应符合银行经营惯例和国际通行规则，但透支时间应合理。36号文未对该账户透支进行额...