中级会计企业所得税的税收优惠问答题每日一练(2019.04.18)

问答题
计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。
答案：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究...
问答题
计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
答案：业务招待费实际发生额的60％=140×60％=84（万元），销售（营业）收入的0.5％=8800×0.5％=44（万元）...
问答题
计算2010年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款（列出计算过程，计算结果出现小数的，保留小数点后两位小数）。
答案：2010年应补缴或退回的税额
①国债利息收入应调减应纳税所得额25万元：
②向某商场借款1000万元...
问答题
计算甲企业2012年度的应纳税所得额。
答案：甲企业2012年度应纳税所得额=845(会计利润)+96(业务招待费调增额)-140(三新研发费用调减额)+100(财务...
问答题
计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。
答案：①职工福利费扣除限额=500×14％=70（万元），实际支出额为105万元，超过扣除限额，应调增应纳税所得额=105-7...