A.结合存货监盘，检查Q公司在资产负债表日是否存在有材料入库凭证但未收到购货发票的业务 B.抽查Q公司本期应付账款明细账贷方发生额，核对相应的购货发票和验收单据，确认其入账时间是否正确 C.检查Q公司资产负债表日后收到的购货发票，确认其入账时间是否正确 D.检查Q公司资产负债表日后应付账款明细账借方发生额的相应凭证，确认其入账时间是否正确
A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 B.所有订货单应未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门 C.收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D.采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
A.计算机程序的更改 B.供应商主文档中重要数据的变动 C.计算机程序的设计 D.供应商辅文档中重要数据的变动
A.复核人复核该例外报告中的项目，确定采购是否被记录在正确的期间以及负债计提是否有效 B.系统每月末生成包含所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告 C.复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经适当权限人员签署的请购单支持 D.当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成
A.从2017年度接近年末开具的验收单追查到库存现金、银行存款日记账及应付账款明细账 B.确定2017年度的主要供应商名单，以积极的方式函证，要求提供被审计单位欠款的详细信息 C.检查2018年初库存现金、银行存款日记账的贷方记录，核对付款原因并检查卖方发票 D.检查2018年初一段时间应付账款贷方发生额的相应凭证，确认入账时间是否正确
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