中级会计增值税法律制度问答题每日一练(2019.05.06)

问答题
计算该企业当月应确认的增值税销项税额；
答案：该企业当月应确认的增值税销项税额=99450÷(1+17％)×I7％+20000×(1+10％)×17％+12000×1...
问答题
请指出乙公司从甲商业银行M支行购进的各项服务中，哪些可以凭合法扣税凭证抵扣进项税额，并简要说明理由。
答案：乙公司向甲商业银行M支行购进的账户管理服务、资金结算服务，可以凭合法扣税凭证抵扣进项税额。根据规定，一般纳税人购进的旅客...
问答题
请计算甲百货商场零售金银首饰的增值税销项税额。
答案：甲百货商场零售金银首饰应计算的增值税销项税额=(10．53-5．85)÷(1+17％)×17％+2．34÷(1+17％)...
问答题
事项（5）中甲企业是否需要缴纳增值税？如果需要，说明理由并计算销项税额；如果不需要，说明理由。
答案：需要缴纳增值税。根据规定，将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物处理。销项税额=10×0．75×17％=1．...
问答题
请计算该企业本月可以抵扣的进项税额。
答案：该企业本月可以抵扣的进项税额=3000×11％+20400+90000÷(1+3％)×3％+3000=26351．36(...