中级会计企业所得税的税收优惠问答题每日一练(2019.05.06)

问答题
计算业务招待费应调整的应纳税所得额。
答案：业务招待费实际发生额的60％=140×60％=84（万元），销售（营业）收入的0.5％=8800×0.5％=44（万元）...
问答题
计算财务费用应调整的应纳税所得额。
答案：财务费用应调增应纳税所得额=700-700／7％×6％=100(万元)。
问答题
计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。
答案：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研究...
问答题
计算2010年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款（列出计算过程，计算结果出现小数的，保留小数点后两位小数）。
答案：2010年应补缴或退回的税额
①国债利息收入应调减应纳税所得额25万元：
②向某商场借款1000万元...
问答题
分析指出该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处．并说明理由。
答案：该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处主要有：①企业债券利息收入属于应税收入。不应调减应纳税所得额。财...