中级会计企业所得税的税收优惠问答题每日一练(2019.05.13)

问答题
计算职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。
答案：①职工福利费扣除限额=500×14％=70（万元），实际支出额为105万元，超过扣除限额，应调增应纳税所得额=105-7...
问答题
计算营业外支出应调整的应纳税所得额。
答案：支付给客户的违约金10万元，准予在税前扣除，不需要进行纳税调整。公益性捐赠的税前扣除限额=845×12％=101．4(万...
问答题
计算甲企业2012年度的应纳税所得额。
答案：甲企业2012年度应纳税所得额=845(会计利润)+96(业务招待费调增额)-140(三新研发费用调减额)+100(财务...
问答题
计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。
答案：甲企业为服装企业，属于一般企业(并非化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造或烟草企业)，广告费和业务宣传费的扣除限额=88...
问答题
分析指出该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处．并说明理由。
答案：该自行车厂财务人员在汇算清缴企业所得税时存在的不合法之处主要有：①企业债券利息收入属于应税收入。不应调减应纳税所得额。财...