网站首页
考试题库
在线模考
智能家居
网课试题
经验教程
登录 |
注册
网站首页
考试题库
模拟考场
智能家居
网课试题
金融理财
题库首页
在线模考
每日一练
章节练习
理财规划师(二级)理财规划师综合评审(案例分析)问答题每日一练(2019.07.21)
来源:考试资料网
1.问答题
金先生2005年3月因病去世,家中有房屋两套,市价约值人民币120万元,汽车一辆,市价约12万元。金先生住院期间欠医院治疗费6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好,2004年从单位办理了病退手续,一直在家养病。金先生夫妇有两个儿子,大儿子金达,二儿子金旺,均己成家。在料理完金先生的丧事后,二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱,遗嘱中将一套房屋给万女士,另一套房屋由他继承,汽车留给大儿子。遗嘱由金旺的妻子代书,上面有金先生的字,金旺及医院护士小赵作为见证人在遗嘱上面签名。大儿子金达认为遗嘱系伪造,于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。经过法院查证,遗嘱上的签字确实是金先生本人的。请问:1.金先生的遗嘱是否有效,为什么?2.就遗嘱所表达的金先生的财产传承规划目标,作为一名理财规划师,请分析其是否符合法律规定。3.金先生的遗产额有多少?如何分配?
参考答案:
1.无效。因为,代书遗嘱应有两个以上公证人,并由其中之一代书。但相关利害关系人不能作为遗嘱证人。本例中,金旺妻子、金旺是...
点击查看完整答案
2.问答题
王先生夫妇现年33岁,夫妻二人都在外企工作,目前收入较多,但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元,虽然退休后没有子女教育金等支出,但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游,并能有较好的医疗保障,因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况,预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金,王先生夫妇目前已经有储蓄20万元;投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注:不考虑通货膨胀的因素。
参考答案:
1.王先生夫妇现年33岁,计划50岁提前退休,预计每年需退休金12万元,6%的投资回报率,则王先生夫妇在50岁退休时共需...
点击查看完整答案
3.问答题
掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节,个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人(自然人)取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞:我国的个人所得税共有十一个税目,如工资、薪金所得税目,劳务报酬所得税目,利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等,不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例,回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下:1.当月发放工资5000元(已扣除"三险一金");2.当月发放全年奖金20000元;3.向某公司提供劳务,取得报酬20000元;4.取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。(注:假设上述收入均为税前收入)
参考答案:
1.5000元工资的应纳税额=(5000-1600)×15%-125=385元
2.20000元奖金应纳的个人...
点击查看完整答案
4.问答题
张教授在某大学法学院任教,同时也是业界有名的法律专家。2006年5月,张教授取得税前工资6000元(注:忽略"三险一金"),当月他通过国家机关向某公益事业捐赠3000元。按照国家规定,个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠,捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定,则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少(注:请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税;未考虑捐赠前的应纳税所得额;因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际应缴纳的应纳税额)?
参考答案:
(1)按照工资薪金所得纳税,税率为15%
(2)未考虑捐赠前应纳税所得=6000-1600=4400元
点击查看完整答案
5.问答题
沈先生今年刚到40岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年年初需拿出8万元供一年的生活支出。沈先生预计可以活到80岁,沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略,假定年回报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略,假定年回报率为3%。1.将沈先生退休后的生活支出折现至60岁初,其退休后生活费用总需求为多少?2.40岁初5万元的启动资金到60岁初时增长为多少钱?3.为了积累足够的退休基金,沈先生现在还需在每年年末投入多少钱?
参考答案:
1.沈先生退休后平均余命为20年,每年预期生活支出8万元,保守投资回报率为3%,通过财务计算器的计算折现至60岁初时为1...
点击查看完整答案