注册会计师税法(注册会计师)问答题每日一练(2019.05.23)

问答题
计算李某担保所得应缴纳的个人所得税。
答案：
为他人提供贷款担保获得报酬属于其他所得。
担保所得应缴纳个人所得税=5000×20％=1000（元）。
问答题
计算业务（2）应代扣代缴的预提所得税。
答案：
业务(2)应代扣代缴的预提所得税=1000000÷(1+6％)×10％=94339．62(元)
问答题
计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额。
答案：业务招待费限额1：50000×5％0=250（万元）
业务招待费限额2：350×60％=210（万元）
问答题
计算2017年境内、外所得的应纳所得税额。
答案：A.国的境外所得=781-213=568（万元），B国的境外所得=355（万元）
企业境内、境外所得的应纳税额...
问答题
甲公司申报办理注销税务登记的期限是什么时候？
答案：
甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。