A.对各类交易、账户余额和披露的控制测试 B.对各类交易、账户余额和披露的细节测试 C.实质性控制测试 D.实质性分析程序
A.可获得信息的来源 B.可获得信息的可比性 C.可获得信息是否经过审计 D.与可获得信息相关的控制
A.与组成部分注册会计师或组成部分管理层讨论对集团而言重要的组成部分业务活动； B.与组成部分注册会计师讨论由于舞弊或错误导致组成部分财务信息发生重大错报的可能性； C.复核组成部分注册会计师对识别出的导致集团财务报表发生重大错报的特别风险形成的审计工作底稿。 D.对组成部分注册会计师的了解
A.复核人复核该例外报告中的项目，确定采购是否被记录在正确的期间以及负债计提是否有效 B.系统每月末生成包含所有已收货但相关发票未录入系统货物信息的例外报告 C.复核人复核并批准每一个采购订单，包括复核采购订单是否有经适当权限人员签署的请购单支持 D.当复核完成且复核人提出的问题已经得到满意的解决后，签署确认复核已经完成
A.组成部分注册会计师是否符合集团审计的独立性 B.组成部分注册会计师是否具备专业胜任能力 C.集团项目组能否亲自获取组成部分的充分、适当的证据 D.组成部分注册会计师是否处于积极的监管环境
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