问答题

【计算题】
某国有工业企业，2010年度生产经营情况如下
（1）销售收入5000万元，销售成本3600万元，主营业务税金及附加140万元。
（2）其他业务收入70万元，其他业务支出50万元。
（3）发生营业费用300万元、管理费用500万元、财务费用200万元。
（4）发生营业外支出160万元。
（5）投资收益9万元。
请计算该企业2010年应缴纳的所得税。

答案：应纳税所得额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额=5000-3600-140+70-50-300-500-200+9-...

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【计算题】
某工业企业为一般纳税人，2010年5月发生以下业务：
（1）采用交款提货方式销售货物100万元，并开具增值税专用发票，发票注明销售额为85.47万元，增值税额为14.53万元。
（2）采用赊销方式销售货物50万元，开具普通发票。
（3）本月购进货物，增值税专用发票上注明材料款为60万元，进项税额为10.2万元，同时开具运费发票若干张，运费金额10万元，请计算该企业当月应缴纳增值税额。

答案：

【计算题】某县城化妆品厂本月缴纳增值税10万元，消费税30万元，计算该县城化妆品厂应缴纳的城建税和教育费附加。

答案：应纳税额=（实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税+实际缴纳的营业税）×适用税率=（10+30+0）×5%=2（万元）