商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

被审贷委员会两次否决的贷款申请一年内不得提交审贷委员会审议。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

ATM机的密码、钥匙必须执行双人分管制度，但可实行相互交叉分管。

被有关机关依法查封、扣押的物品不得作为抵押物，但被有关机关依法监管的物品可作为抵押物。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。