受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。

网点人员可以外出接送款。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

为方便业务办理，可以预先在空白重要凭证上加盖印章备用。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。