A.承诺不透露该员工的姓名,然后倾听该员工提供的信息
B.建议该员工考虑向法律顾问反映情况
C.对该事项开展详细调查,不需保密,否则会影响调查力度
D.建议其向司法机构反映
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A.使组织内部人员通过评估风险,得到锻炼,获取经验
B.容易鉴别和评估非正规的"软控制"
C.内部审计师参与评估项目,增加测试时间,降低工作效率
D.增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任
根据《国际内部审计专业实务框架》,就各方面在风险管理过程中发挥的不同作用而言,以下哪种说法是正确的?()
Ⅰ.董事会承担监督职能
Ⅱ.运营管理层承担风险管理责任
Ⅲ.董事会可以将风险管理框架的运营职责委托给管理团队
Ⅳ.内部审计为咨询顾问
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
根据《国际内部审计师专业实务框架》,计划内部审计业务时一般要求开展多项工作,包括:()
Ⅰ.开展事前面谈
Ⅱ.总结以往审计中观察到的与控制薄弱环节有关的情况
Ⅲ.确定实质性测试的性质和范围
Ⅳ.制定资源分配战略
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.向有专业经验的专家咨询
B.对贷款企业实地考察
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间
D.对贷款企业盈利状况的了解
A.内部审计活动必须评估风险管理的有效性,并对其改善作出贡献
B.风险管理过程通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
C.内部审计师必须在实际工作中对风险进行管理,从而承担管理层的责任
D.内部审计部门必须评估发生舞弊的可能性以及所在组织如何管理舞弊风险
A.按要求向管理人员提供审计工作报告,并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B.不向管理人员提供相关内容,因为它属于内部审计部门的文件记录
C.在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D.仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
A.为内部审计师提供独立的真知灼见
B.与管理层进行沟通,加强内部控制
C.外部审计师的专业能力更强
D.通过以往的审计经验来协助内部审计师开展审计
A.就审计发现与被审计部门进行沟通
B.与有关的部门经理进行沟通,并强调内部控制
C.与被审计部门的职员进行面谈
D.进行业务沟通,使之达到作业经理与管理层的期望和感觉
A.接受总裁的指示,不再做进一步调查
B.告知总裁他的这种做法属于限制审计范围,内部审计部门将向审计委员会报告
C.进一步调查直到得出结论,并在审计报告中披露此事
D.将此事通报给外部审计师
A.发挥积极主动的作用,与传统的确认业务相辅相成
B.做出风险应对决策
C.代表管理层执行风险应对决策
D.确定风险偏好
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某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即至少包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被采用?()
当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
1977年首次在国际审计准则第16号引入职业怀疑。
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。