A.最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
B.在出点会上,应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
C.首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
D.首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
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A.有些向新供应商支付的较大数额货款缺少文件记录。
B.市场部职员的生活水平似乎超过了一个普通职员薪金所能维持的正常范围。
C.为了鼓励创新,管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。
A.不用做进一步工作,因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
B.开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C.通知高级管理层必须纠正这一控制弱点,并且计划再一次实施后续检查。
D.评估高级管理层决定承担风险的原因,并向董事会报告高级管理层的决定。
A.人员的变化
B.环境的变化
C.先前的内部控制缺陷
D.运营管理能力
在确定开展业务所需的资源时,应考虑下列哪些要素?()
Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂性、时间限制以及可获得资源的评价
Ⅱ.在为业务选择内部审计人员时,应考虑内审人员的知识、技能和其它能力
Ⅲ.由于每一项业务或任务都可以作为满足内部审计不断发展要求的基础,所以应考虑内部审计人员的培训需求
Ⅳ.在需要进一步的知识、技能和其它能力的情况下利用外部资源
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列哪项是员工拒绝接受公司程序发生重大变革的原因?()
Ⅰ.失去工作的威胁
Ⅱ.必须参加培训班
Ⅲ.现有工作组合被拆散
Ⅳ.高层管理人员未经事先讨论就将新程序强加到员工头上
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
A.实际支出和预算支出的对比
B.返工和废料的发生程度
C.生产任务的完成情况
D.比较今年和往年的销售利润
A.准确性
B.可靠性
C.效果
D.效率
A.努力就衡量评估经营业绩需用的标准与客户达成一致意见
B.将其他企业的最佳实践经验用作标准
C.内部审计师根据专业能力制定经营标准
D.避免在经营标准的问题上与管理层发生冲突
A.以往业务的审计结果
B.对财务和经营情况的分析
C.高级管理人员的请求
D.风险管理的设计和运行情况
A.确认公司内部控制存在的风险
B.分析目前的盈利状况
C.对风险的大小进行排序
D.审查公司目标
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适当记录的工作底稿应该()。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
以下哪项不是对中期报告的适当说法?()
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
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以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()