某办公用品设备生产企业成立于2005年,注册资本855万元。 该企业近三年利润表如下表所示:(单位:万元)
评估人员对约谈对象进行约谈后,纳税人承认了部分税务违章行为,但对涉及成本的相关问题未完全消除疑点。评估人员决定开展实地核查。
(1)简述实地核查的程序和使用的文书。
(2)在进行实地核查时,发现了该企业存在的部分问题,其中一个问题是:该企业2009年1—11月按向税务机关备案的存货计价方法先进先出法进行了核算,2009年12月擅自改变存货计价方法,将先进先出法改为后进先出法。2009年11月底某种存货的账面数量为500件,单价为3,000元,金额为1,500,000元。12月该存货的变动情况为:12月2日,入库200件,单价2,700元;12月8日,入库300件,单价3,200元;12月12日,发出300件;12月15日,入库600件,单价2,800元;12月20日,发出500件;12月28日,发出300件。12月底结存500件。假设企业自行申报时有应纳税所得额,适用税率为25%,请计算该企业因这个问题而少缴的企业所得税。
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该企业应纳税额与工业增加值弹性系统()正常值,可能存在()税金。
金融企业符合坏账条件的银行透支卡款项余额在2万元以下,经追索3年以上仍无法收回的,依据经办人和负责人签章的追索记录认定为损失。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。
根据计算结果,按照企业所得税评估基本分析方法的步骤,参考增值税纳税情况,通过以下比较逐步指出需要进一步分析的指标或在哪些方面存在疑点。(1)利润率的比较;(2)主营业务利润率与主营业务利润变动率的比较;(3)主营业务收入变动率与主营业务成本变动率的比较;(4)主营业务收入变动率与期间费用变动率的比较;(5)存货周转率的比较。
计算家电组实现的增值税。
计算化妆护肤组实现的增值税。
某开发商和中介机构商定房屋买断价为80万,实际卖了100万,那么就要按照80万确认收入,另外20万在付给中介机构的时候,可以作为费用扣除。
应税销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数当比值为负数,前者为负后者为正时,可能存在实现销售收入而不计提销项税金或扩大抵扣范围多抵进项税金的问题。
下列属于企业自行计算扣除的资产损失的有()。
评估人员对约谈对象进行约谈后,纳税人承认了部分税务违章行为,但对涉及成本的相关问题未完全消除疑点。评估人员决定开展实地核查。(1)简述实地核查的程序和使用的文书。(2)在进行实地核查时,发现了该企业存在的部分问题,其中一个问题是:该企业2009年1—11月按向税务机关备案的存货计价方法先进先出法进行了核算,2009年12月擅自改变存货计价方法,将先进先出法改为后进先出法。2009年11月底某种存货的账面数量为500件,单价为3,000元,金额为1,500,000元。12月该存货的变动情况为:12月2日,入库200件,单价2,700元;12月8日,入库300件,单价3,200元;12月12日,发出300件;12月15日,入库600件,单价2,800元;12月20日,发出500件;12月28日,发出300件。12月底结存500件。假设企业自行申报时有应纳税所得额,适用税率为25%,请计算该企业因这个问题而少缴的企业所得税。