问答题

【计算题】某企业采用应收账款余额百分比法核算坏账，计提比例为0.003；2013年应收账款账面余额为150万元，2014年发生赊销额50万元，分别计算2013年及2014年该企业应提取的坏账准备金额。

答案： 2013年应计提坏账准备＝1500000×0.003＝4500（元）
2014年应计提坏账准备＝（150000...

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【计算题】某企业2006年度境内所得为1000万元，在境外某国所得为200万元。在境外实际缴纳所得税68万元。计算该企业本年应纳所得税。

答案：

抵免限额：200*25%=50（万元）
应纳所得税：（1000+200）*25%-50=250（万元）

【计算题】某企业当年取得产品销售收入1000万元，出租房屋取得租金收入50万元，产品销售成本300万，销售税金及附加10万元，各项费用合计150万元，营业外支出40万元，取得借款利息30万元，本年已预缴所得税200万元。计算该企业当年应纳所得税额。

答案：当年应纳税所得额：1000+50+30-300-10-150-40=580（万元）
应纳所得税额：580*25...