2009年末该公司的流动比率是多少？

问答题

A企业为某银行贷款客户，主办客户经理收集的财务报告中显示，公司2009年末流动资产2520万元，流动负债2100万元。

2009年末该公司的流动比率是多少？

流动比率=流动资产/流动负债×100%=2520万元/2100万元*100%=120%

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1.问答题A企业为某银行贷款客户，公司在该银行1000万元贷款由B企业提供保证担保并承担连带责任。2009年末B企业所有者权益8000万元，已对外提供担保7000万元，截止2010年2月末B企所有者权益8500万元，已对外提供担保7500万元，假设B企业的信用等级调整系数为1.3，不考虑其他系数的调整，请测算B企业2010年2月的担保能力是多少？是否较前期下降？

参考答案：

3550万元；未下降。

2.问答题 计算题：2009年3月20日，XX支行对A企业发放商业性流动资金贷款1000万元，期限一年。贷款到期前，A企业暂时出现资金周转困难，经有权审批行审批同意，该笔贷款展期1年，展期期限自2010年3月19日至2011年3月18日。则按照该银行规定，该笔贷款该银行共收取企业贷款利息为多少？
【2009年3月份人民银行1年期（含1年）贷款基准利率为5.31%，1至3年（含3年）贷款基准利率为5.40%，假设贷款期间人民银行基准利率不变】（5.12P：E73）

参考答案：贷款利息总额=展期前利息+展期后利息=1000万元×5.31%+1000万元×5.40%=53.10+54.0=107....

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3.问答题计算题：A公司为银行贷款客户，银行贷款（全部为商业性流动资金贷款）占其全部贷款的比例为20%。月初该公司应收账款净额为1000万元，月末应收账款净额为1500万元，本月实现账面销售收入2000万元，请问本月该公司至少应回笼至银行账户的货款为多少？

参考答案：

至少应回笼至银行账户的货款=（销售收入-应收账款净增加额）*银行贷款占比=300万元。

4.问答题计算题：A公司为B公司向农发行申请贷款提供保证担保，经测算A公司保证额度为560万元。目前农发行对A公司最高综合授信额度为2500万元，A公司在农发行贷款余额2000万元。请问A公司本次保证额度最高为多少？

参考答案：按照规定，企业可提供保证额度不得超过其可使用授信额度。
目前A公司可使用授信额度为2500-2000=500万...

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5.问答题计算题：2010年4月6日A市某银行向客户办理银行承兑汇票贴现业务，承兑方在B市，承兑汇票面额1000万元，到期日为2010年5月3日，当日贴现年利率为6%，请问，该笔贴现期限为多少天？实付客户贴现金额为多少？（贴现时，请考虑划款日期）（2.7P：G127）

参考答案：承兑行在异地的，贴现期限及利息计算应另加3天的划款日期。本笔贴现期限按此规定计算为30天。
实付金额=1000...

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6.问答题计算题：某客户拟以自有评估价值3000万元的出让土地、及其地上评估价值2000万元的房产、评估价值6000万元的机械作抵押，向农发行某支行申请商业性流动资金贷款。请问：该客户能够提供抵押担保的最高融资额度是多少万元？

参考答案：

最高融资额度=（3000+2000）*70%+6000*50%=3500+3000=6500（万元）

7.问答题计算题：某客户2009年总资产8000万元，其中流动资产4000万元；总负债5000万元，其中流动负债4000万元。企业存货2000万元。请计算该客户速动比率是多少？

参考答案：速动比率=（流动资产—存货）÷期末流动负债×100%=（4000-2000）/4000*100%=50%

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8.问答题计算题：某客户2009年实现主营业务收入8000万元，主营业务成本6000万元，主营业务利润2000万元，利润总额500万元。请计算该客户营业利润率是多少？

参考答案：

营业利润率=（主营业务利润+主营业务收入净额）×100%=2000/8000*100%=25%

9.问答题计算题：某客户2009年末总资产8000万元，总负债5000万元。2009年实现主营业务收入8000万元，主营业务成本6000万元，息税前利润800万元，全年企业利息支出200万元。请计算该客户已获利息倍数是多少？

参考答案：

已获利息倍数=息税前利润/偿付利息所支付的现金=800/200=4

10.问答题计算题：某客户2009年末总资产8000万元，总负债5000万元。2009年实现主营业务收入8000万元，主营业务成本6000万元，净利润500万元，全年企业利息支出200万元，计提固定资产折旧150万元，无形资产摊销20万元，所得税130万元。请计算该客户总债务/EBITDA是多少？

参考答案：

总债务/EBITDA（息税及摊提前利润）=5000/（500+200+150+20+130）=5000/1000=5