计算题:
某印刷厂为增值税一般纳税人,主营书刊、写字本等印刷业务。2012年5月有关资料如下:
(1)进口印刷设备一台,关税完税价格80万元,关税税率10%,缴纳进口环节相关税金后海关放行。
(2)从一般纳税人购买印刷材料,取得增值税专用发票上注明价款20万元,支付购货运费2万元,取得运输发票;运输途中发生合理损耗1%。
(3)从小规模纳税人购入低值易耗品一批,取得普通发票上注明价税合计金额3万元。
(4)外购洗衣粉一批,取得增值税专用发票上注明税额2万元,印刷厂将该批洗衣粉作为福利发放给印刷厂职工。
(5)接受某出版社委托,自行购买纸张,印刷有统一刊号(CN)的图书;购买纸张取得的增值税专用发票上注明价款10万元,向出版社开具的增值税专用发票上注明价款18万元。
(6)接受某杂志社委托,印刷有统一刊号(CN)的杂志,纸张由杂志社提供,成本为5万元元;印刷厂收取不含税加工费和代垫辅料款3万元,向报社开具增值税专用发票。
(7)接受A公司委托,印刷带有A公司名称的会议记录本和练习本一批,印刷厂自行购买纸张,取得增值税专用发票上注明价款8万元;向A公司开具的增值税专用发票上注明价款12万元,由于A公司延期支付货款,根据合同规定,印刷厂收取延期付款利息0.5万元。
(8)销售印刷过程中产生的纸张边角废料,取得含税收入0.8万元。
(9)销售2010年购入的印刷设备一台,取得含税收入26万元;销售2011年购入自用的小汽车一辆,取得含税收入12万元。
(10)月末盘点时发现1月份购入的部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂,账面成本为80万元。
已知,本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证和抵扣。
要求:
根据上述资料,回答下列问题:
(1)计算该印刷厂进口设备应缴纳的进口增值税。
(2)计算该印刷厂当月增值税销项税额。
(3)计算该印刷厂当月应向主管税务机关缴纳的增值税。
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A.2.6
B.3.4
C.4.55
D.5.95
A.外贸企业收购后直接出口的货物
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D.按债转股企业与金融资产管理公司签订的债转股协议,债转股原企业将货物资产作为投资提供给债转股新公司的,应视同销售,征收增值税
A.23.47
B.24.93
C.26.87
D.31.81
A.20132
B.24946.74
C.20710
D.28900
A.0
B.28.33
C.33.15
D.85
A.30日
B.90日
C.180日
D.360日
A.1.05
B.1.02
C.3.1
D.5.1
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下列支出中,准予在企业所得税前全额扣除的有()。
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按现行营业税法的规定,可以享受减免税优惠的有()。