该企业销售产品应纳的增值税和消费税合计为（）元。

单项选择题某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税发票，注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为10000元，成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；（4）本月进口一批化妆品，关税完税价格14000元，关税税率为50%。消费税税率为30%。根据上述资料，回答下列问题：该企业销售产品应纳的增值税和消费税合计为（）元。

A.30400
B.39270
C.74000
D.116300

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1.单项选择题某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税发票，注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为10000元，成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；（4）本月进口一批化妆品，关税完税价格14000元，关税税率为50%。消费税税率为30%。根据上述资料，回答下列问题：该企业进口产品应纳的消费税和增值税为（）元。

A.6300
B.8750
C.11000
D.14100

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2.单项选择题某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月发生以下业务：（1）生产成套化妆品礼盒1000套全部售出，不含税销售单价为每套90元，外购原材料70000元，取得增值税发票，注明税款11900元；（2）三八妇女节发给本厂职工一批化妆品，该企业无同类产品价格，该批化妆品成本为10000元，成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品，向某美容院长期投资，该产品生产成本60000元，成本利润率10%，本企业无同类产品销售价格；（4）本月进口一批化妆品，关税完税价格14000元，关税税率为50%。消费税税率为30%。根据上述资料，回答下列问题：该企业自产自用和投资用的产品应纳消费税合计为（）元。

A.16153.85
B.18000
C.21000
D.33000

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3.单项选择题某工业企业2013年度实现销售收入5000万元，实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元，其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元，列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元，其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元，其他各项符合税法规定。根据以上资料，回答下列问题：全年应列支的业务招待费标准是（）万元。

A.40
B.25
C.15
D.18

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4.单项选择题某工业企业2013年度实现销售收入5000万元，实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元，其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元，列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元，其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元，其他各项符合税法规定。根据以上资料，回答下列问题：全年多列支的工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费为（）万元。

A.130
B.51.25
C.149.55
D.125

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5.单项选择题某工业企业2013年度实现销售收入5000万元，实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万元，其中业务招待费30万元；企业列支工资450万元，列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元，其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元，其他各项符合税法规定。根据以上资料，回答下列问题：企业应纳所得税额为（）万元。

A.294.14
B.330
C.396
D.391.05

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6.多项选择题下列各项个人所得，免纳个人所得税的有（）。

A.2011年发行的地方政府债券的利息收入
B.储蓄存款在2008年10月9日后孽生的利息所得
C.转让上市公司股票取得的所得
D.自2014年11月17日起至2017年11月16日止，内地个人投资者通过沪港通投资香港联合交易所有限公司上市股票取得的转让差价所得
E.自2014年11月17日起，香港个人投资者投资上海证券交易所上市A股取得的转让差价所得

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7.多项选择题个人转让股权时，视为股权转让收入明显偏低的情形有（）。

A.申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的
B.具有合理性的无偿让渡股权或股份
C.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的
D.申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的
E.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的

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8.多项选择题个人转让股权时，主管税务机关可以核定股权转让收入的情形有（）。

A.申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的
B.申报的股权转让收入明显偏高且无正当理由的
C.未按照规定期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的
D.转让方无法提供股权转让收入的有关资料
E.转让方拒不提供股权转让收入的有关资料

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9.多项选择题自2014年1月1日后，下列（）行业新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法，以给予企业所得税的税收优惠。

A.生物药品制造业
B.专用设备制造业
C.铁路、船舶、航空航天设备制造业
D.计算机、通信设备制造业
E.房地产行业

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10.多项选择题下列关于个人所得税代扣代缴的表述正确的有（）。

A.个人所得税以支付所得的单位或个人为扣缴义务人
B.扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月15日内缴入国库
C.扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报
D.扣缴义务人应设立代扣代缴个人所得税款备查簿，正确反映扣缴个人所得税情况
E.扣缴义务人代扣税款时不能开具代扣税款凭证

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