（1）该企业2013年度的会计利润。（2）该企业2013年度所得的纳税调整额...

问答题某办公设备工业企业为增值税一般纳税人，2013年度生产经营情况如下：（1）销售收入4000万元；销售成本2000万元；增值税700万元；营业税金及附加80万元。（2）其他业务收入300万元。（3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元，业务宣传费20万元。（4）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元，研究新产品费用40万元。（5）财务费用80万元，其中含向非金融机构借款利息1年的利息50万元，借款年利率为10%（银行同期同类贷款年利率6%）。（6）营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元通过政府部门向灾区捐赠20万元。（7）投资收益18万元，其中从直接投资的外地居民公司分回税后利润17万元（该居民公司适用企业所得税税率15%），国债利息收入1万元。要求计算：（1）该企业2013年度的会计利润。
（2）该企业2013年度所得的纳税调整额。
（3）该企业2013年度所得的应纳税所得额。

参考答案： （1）会计利润：4000+300+18-（2000+80+1500+500+80+30）=4318-4190=128（万...

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（1）计算企业9月A型小轿车的销项税额；
（2）计算企业9月B型小轿车的销项税额；
（3）计算企业9月应缴纳的增值税。

参考答案：（1）企业9月A型小轿车的销项税额2340×17%+8÷（1+17%）×17%+2340÷130×10×17%=397....

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（1）计算企业8月份应纳的增值税额；
（2）计算企业9月进口汽车配件应缴纳的增值税；
（3）计算9月国内购进钢材的业务应抵扣的进项税额；

参考答案：（1）企业8月份应纳的增值税额：28.08÷（1+17%）×17%-280×17%-10×11%=4.08-47.6-1...

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