单项选择题某服装企业2019年发生广告费与业务宣传费1800万元,当年主营业务收入为8000万元,其他业务收入为1000万元,则2019年度该纳税人发生的广告费与业务宣传费允许税前扣除的金额及结转以后年度扣除的金额分别为()
A.1350万元、0万元
B.2700万元、900万元
C.1800万元、0万元
D.1350万元、450万元
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1.单项选择题某企业2019年发生业务招待费总计800万元,当年主营业务收入为65000万元,其他业务收入为12000万元,则2019年允许税前扣除的业务招待费支出和不得税前扣除的业务招待费支出分别为()
A.800万元、0万元
B.385万元、415万元
C.480万元、320万元
D.0万元、800万元
2.单项选择题某企业2019年为企业高管缴纳了补充医疗保险和补充养老保险总计235万元,当年实际发生的工资总额为3500万元,则2019年度允许税前扣除的补充医疗保险和补充养老保险金额为()
A.235万元
B.175万元
C.60万元
D.0万元
9.多项选择题企业所得税纳税人不同身份类型的判定标准有()
A.常设机构地标准
B.实际管理机构地标准
C.登记注册地标准
D.所得来源地标准
10.多项选择题下列情形中纳税人可以不办理个人所得税纳税申报的是()
A.依据境外注销中国户籍
B.取得综合所得不需要办理汇算清缴的
C.非居民个人在境内从两处以上取得工资、薪金所得
D.居民个人在境内从两处以上取得工资、薪金所得
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若用间接法计算企业所得税的应纳税所得额,则第一步需要计算的是()
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某企业2019年实现会计利润1000万元,通过政府部门进行公益性捐赠150万元,不考虑其他因素,当年该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,纳税调整表述正确的是()
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下列关于企业所得税业务招待费支出扣除的表述中正确的有()
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某企业向其他企业借款,合同约定借款本金500万元,年利率为12%,起息日为2019年7月1日,利息季付。银行同期同类贷款利率为8%。企业已按则合同约定支付利息并取得增值税发票,则该企业2019年度允许税前扣除的借款费用为()
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