问答题

【计算题】某企业2000年赊销净额为240万元，应收帐款平均收款天数为45天，企业变动成本率为60%，社会资金成本率为15%，则应收帐款的周转率、平均余额、维持赊销业务所需的资金及机会成本分别为为多少？

答案：应收账款平均余额=（240×45）/360=30（万元）
维持赊销业务所需资金=30×60%=18（万元）

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【计算题】
某公司现金的收支状况比较稳定，计划全年的现金需求量为1，440，000元，现金与有价证券的每次转换成本为800元，有价证券的利率为16%。
要求计算：
1、企业目前持有现金240，000元，则机会成本、转换成本和现金管理总成本各为多少元。
2、现金的最佳持有量为多少元？有价证券的交易次数为多少次？交易的时间间隔天数为多少天？
3、最低的管理成本为多少元？其中机会成本、转换成本各为多少元？

答案： 1、企业目前持有现金240000元，
机会成本=240000/2×16%=19200（元）
转换成本...

【计算题】企业目前投资A、B、C三种股票，它们的β系数分别为2.4，1.8，0.6它们的投资组合比重分别为30%、50%、20%，股票市场的平均收益率为24%，国债的平均投资收益率为8%，分别计算1，组合β系数2，风险收益率3，投资收益率。

答案：（1）股票组合的β系数=Σ某股票β系数×某股票比重
=2.4×30%+1.8×...