某股份有限公司2002年度的企业账面反映1-12月份会计利润总额600万元。本年度已预缴企业所得税198万元。通过审查该公司全年的有关账证资料,发现如下问题: 1)营业费用中列支广告费250万元,宣传费21万元。 2)管理费用中列支业务招待费55.5万元。 3)2月3日,给本公司生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品,在“应付福利费”科目列支,金额18万元。(劳动保护支出没有超标) 4)其他资料:该公司1—12月份主营业务收入9000万元,其他业务收入1000万元,营业外收入300万元。 要求:根据上述资料,分析计算该公司2002年度应补缴的企业所得税。
[500+80-800(1-5%)10]33%=166.32(万元)
1200-60-700-90-200+8054=214(万元)
最新试题
在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的为()
变卖
我国2006年4月1日新增的消费税税目中税率为5%的为()
纳税人分立
企业所得税的计税依据为应纳税所得额,它一般由利润表(我国现行利润表用多步法编制,其中包括四个口径的利润)中的()调整而得。
在计算个人所得税时,下列各项中,不进行任何扣除,按收入全额征税的有()
下列经营活动中不应缴纳营业税的是()
我国目前的全部税种按照()不同可以分为中央税、地方税和共享税。
抵押
质押