A.在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员;
B.首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员;
C.负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表;
D.在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
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A.肯定式函证回函。
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D.验收报告。
A.应收账款部经理对收回未偿还应收账款的反应;
B.信息技术部门关于落实新的应收账款系统的最新信息;
C.财务主任对纠正措施的定期更新;
D.负责重新评估赊销政策的赊销和市场部员工提供的信息。
A.该奖金是由董事会或其所属的薪酬管理委员会管理的;
B.该奖金是基于收到的货币金额或所提议的未来的节约额作为审计结果的;
C.内部审计工作范围是评价内部控制而不是评价账户余额;
D.以上三项都对。
A.应该拒绝这个提议,并向恰当的领导报告;
B.可以接受这个提议,由于这个提议的价值是非实质性的;
C.可以接受这个提议,由于没有开展或计划对营销部门的业务;
D.如果得到了适当的领导批准,就可以接受这个提议。
A.采购经理未遵守公司的政策
B.这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为
C.在审计报告中应说明这一审计发现
D.该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价
A.审计业务开始时,审计工作的目标和范围没有清晰界定
B.由于未预期到的阻碍使审计预算超支15%
C.内部审计师没有对大量的审计活动的每个单项工作目标进行评价
D.所互核的审计工作方案往往是逐渐形成的,很少预计到所有可能碰到的情况
A.采购经理未遵守公司的政策
B.这可能不是唯一的一次未取得竞标价格的采购行为
C.在审计报告中应说明这一审计发现
D.该组织可能在这次采购中支付了不必要的高价
A.详细听取每个人的陈述,并调查事实
B.告诉他们审计活动不涉及此类事情
C.建议他们此类事情最好通过管理渠道来沟通,并告知审计经理
D.建议他们去找公司法律部门
A.接受已提议的纠正措施
B.将争议上报管理高层,引用标杆研究来支持审计师的意见
C.向审计委员会报告管理部门采取了不适当的行动
D.接受短期可行的改正措施,但坚持环境经理应同意尽可能的采纳审计师的方案
A.不管预算的任何限制,坚持维修和改善垃圾场
B.同意改正措施可延迟到下一年度提供资金后进行
C.接受暂时的、但显然是不完全的改正措施,以改善目前的状况
D.要求管理高层参加这一决策
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注册会计师在没有取得客户同意的情况下,不能泄露任何客户的涉密信息。
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