我国会计核算中的货币资金指的是（）

单项选择题我国会计核算中的货币资金指的是（）

A.库存现金
B.银行存款
C.有价证券
D.库存现金银行存款其他货币资金

1.单项选择题企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（）科目。

A.主营业务收入
B.其他业务收入
C.其他应付款
D.营业外收入

2.多项选择题《支付结算办法》中规定的结算纪律为（）。

A.不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
B.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金
C.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金
D.不准违反规定开立和使用账户
E.不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算

3.判断题商业承兑汇票的出票人可以是该商业汇票的承兑人，也可以是收款人，但必须由付款人承兑。（）

4.多项选择题下列行为中，不符合结算有关规定的有（）

A.用现金支付出差人员的差旅费
B.用现金支付向供销社采购的农副产品款
C.用信用卡结算10万元以上的商品交易款项
D.签发的支票金额超过企业的银行存款余额
E.从基本存款账户支取现金发放职工工资

5.多项选择题企业发生的下列支出中，可用现金支付的有（）。

A.发放本月职工工资185000元
B.购买原材料价款68000元
C.购买办公用品580元
D.报销退休职工张某医药费6300元

6.判断题未达账款是指企业与银行之间由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账而另一方尚未入账的账项。（）

7.判断题商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。

8.判断题在企业的外币业务中，人民币也可能属于“外币”范畴。

9.多项选择题商业汇票的签发人可以是（）。

A.购货单位
B.销货单位
C.购货单位开户银行
D.销货单位开户银行
E.被背书人

10.判断题企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）