多项选择题某总机构A公司申请提取管理费,下列做法中正确的有()。

A.A公司是具备管理职能的总机构,每年仅有少量固定房租收益,它可以向税务机关申请向分支机构和所属企业提取管理费
B.由于分支机构和所属企业经营状况不同,A公司对亏损企业不提取管理费
C.A公司既提取管理费,同时提取了技术开发费
D.A公司提取管理费有余额,当年就结余部分调增应纳税所得额


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1.多项选择题下列汇总纳税的企业(行业)可以暂不在所在地预缴企业所得税有()。

A.由铁道部汇总纳税的铁路运输企业
B.由国家邮政总局汇总纳税的邮政企业
C.由中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行汇总纳税的各级分行、支行
D.由中国人民财产保险公司、中国人寿保险公司汇总纳税的各级分公司

2.多项选择题汇总缴纳企业所得税必须经国家税务总局审批,下列可以申请汇总纳税的有()。

A.国务院确定的120家大型试点企业集团
B.国务院批准执行试点企业集团政策和汇总纳税政策的企业集团
C.文化体制改革的试点企业集团
D.汇总纳税企业重组改制后具有集团性质的存续企业

3.多项选择题下列项目不予在企业所得税前扣除的有()。

A.营业税
B.增值税
C.土地使用税
D.车辆购置税

4.多项选择题关于核定征收的说法,不正确的是()。

A.即使符合查账征收条件,但为了方便征管,可以采用核定征收
B.对销售(营业)收入额数额较小的企业可以采用核定征收
C.在企业生产经营开始之前采取事先核定征收
D.对难征管的部分行业可以采用核定征收

5.多项选择题关于旅行社费用税前扣除问题正确的是()。

A.旅行社与旅客合同规定为游客购买返程机车船票的实际支出允许在所得税前扣除。
B.旅行社提供的为异地游客购买的返程机车船票复印件可以作为税前扣除的适当凭据。
C.凡属于个人(集体)旅游等消费性质的机车船票,均不得在其受雇或投资的企业作为企业费用在税前扣除。
D.组织旅游允许扣除支付给运输公司的运输费用。

6.多项选择题企业发生的下列利息支出,不得税前扣除的有()。

A.从事房地产开发的纳税人在房地产完工之前借入资金开发房地产的利息支出
B.超过银行利率水平借入的款项的利息支出
C.向关联企业借入没有超过纳税人注册资本50%的部分的利息支出
D.固定资产的购置、建造期间发生的与购置、建造固定资产有关借款利息支出

7.多项选择题实行企业所得税前限额扣除的费用有()。

A.广告费和业务宣传费
B.业务招待费
C.非金融企业向非金融企业借款的利息支出
D.特殊工种职工法定人身安全保险费

8.多项选择题下列收入属于企业所得税征税对象的有()。

A.银行存款的利息收入
B.国库券利息收入
C.国家重点建设债券利息收入
D.企业拆借资金取得的利息收入

9.多项选择题下列哪些所得应征收企业所得税()。

A.以实物资产对外投资发生的资产评估增值
B.全额上交财政的转让国有资产产权所得
C.企业收到先征后退的增值税收入
D.转让国债净收益

10.多项选择题下列无形资产不得计算摊销费用扣除()。

A.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产
B.自创商誉
C.与经营活动无关的无形资产
D.其他不得计算摊销费用扣除的无形资产

最新试题

下列项目不予在企业所得税前扣除的有()。

题型:多项选择题

办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企业汇算清缴有关规定,老李的答复中正确的有()。

题型:多项选择题

某市一内资房地产开发企业2010年度企业所得税情况如下(1)营业外支出200万元,其中:未完工的工程发生事故损失80万元,其中保险公司赔偿企业损失60万元,已冲减营业外支出;(2)采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元,已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回按规定的毛利率15%计算出预计营业利润额。(3)以开发的一套商品房抵偿债务,本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元(销售成本100万元),冲减“应付账款”及房产成本账户。请计算该企业应缴多少企业所得税。(只考虑营业税、城建税、教育费附加)

题型:问答题

某公司进行2011年企业所得税汇算时,假定会计利润为0,对以下项目未进行纳税调整(1)在收入中有认购国债利息收入10万元,金融债券利息收入10万元,(2)营业外支出包括赞助机关幼儿园5万元,逾期贷款罚息5万元,支付客户交货违约金支出5万元,因税收违法违章被税务机关处以罚款6万元。假定该公司属小型微利企业,请计算企业应补企业所得税。

题型:问答题

投资方确认投资所得实现的时间是()。

题型:多项选择题

根据现行政策规定,企业购入下列设备,可以享受税额抵免优惠。()

题型:多项选择题

企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的,债务重组所得在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度应纳税所得额的,应准备以下资料()。

题型:多项选择题

某县地税局税收管理员在对县服装厂2011年度有关材料账簿进行检查时,发现下列问题:(1)11月份购进布料15000米材料,已验收入库,发票未到,估价75000元。企业账务处理为:借:原材料75000贷:应付账款75000(2)12月收到所购布料增值税专用发票,价税合计94770元,同时收到运输企业开具的代垫运费发票一张,金额3000元,通过银行转账支付。该企业会计处理为:借:原材料——布料81000销售费用3000应交税金—进项税额13770贷:银行存款97770(本批材料未投入生产)(3)12月末仓库盘点时,会计将估价入账原材料进行如下会计处理:借:管理费用75000贷:原材料75000请计算企业应补企业所得税。

题型:问答题

诚诚制衣公司位于某市区,2011年度生产经营情况如下(1)销售收入5500万元;(2)销售成本3800万元,增值税900万元,销售税金及附加100万元;(3)销售费用800万元,其中含广告费500万元;宣传费120万元。(上年超限额未扣除的广告费50万元)(4)管理费用600万元,其中含业务招待费100万元、研究新产品费用50万元;(5)财务费用100万元;(6)营业外支出50万元,其中含向供货商支付违约金10万元,通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠现金10万元;(7)实发工资总额100万元,支出职工福利费20万元,职工福利费年初余额25万元。要求:根据以上资料,计算该企业2011年度应缴纳的企业所得税。

题型:问答题

企业重组,其重组日的确定,按以下规定处理()。

题型:多项选择题