某市化妆品生产企业为一般纳税人,主要生产销售化妆品,2014年度有关生产经营情况为:
(1)销售自产化妆品给某大型商场,向购买方开具了增值税专用发票,注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人,开具普通发票,取得销售收入23.4万元。
(2)当年取得增值税专用发票,注明税款215万元。
(3)当年化妆品销售成本共计为1300万元。
(4)发生管理费用120万元(含业务招待费40万元);财务费用10万元。
(5)销售费用500万元(含广告费200万元,业务宣传费100万元)。
(6)计入成本、费用的实发工资150万元(包括支付给实习生工资10万元),拨缴工会经费5万元并取得专用收据,实际支出职工福利费25万元(包括支付给实习生的福利费1万元)、职工教育经费5万元。
(7)营业外支出30万元,其中被工商部门行政罚款6万元,向本厂困难职工直接捐赠4万元,通过民政部门向贫困地区捐赠20万元。
(8)接受捐赠收入180万元,当年向境内居民企业进行投资取得收益为57.5万元(被投资方所得税税率为20%)、境外分回投资收益20万元(被投资方适用所得税税率为20%)。(上年超过标准的广告费和业务宣传费40万元)已知:化妆品的消费税税率为30%。
要求:根据所给资料,回答下列问题:
A.-5.4
B.12.4
C.4.3
D.-15.1
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A.总机构和具有主体生产经营职能的三级分支机构就地分摊缴纳企业所得税
B.三级及三级以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额等统一计入二级分支机构计算
C.上年度认定为小型微利企业的,其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
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E.汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构,不就地分摊缴纳企业所得税
A.企业集团组织结构说明及生产经营概况
B.企业上一年度重大事项的董事会决议及会议记录
C.企业上一个纳税年度的公证会计师审计报告
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甲公司当年设备折旧税前扣除额为()万元。
甲公司股权重组中的应纳税所得额为()万元。
甲公司境内所得当年应补缴企业所得税税额为()万元。
A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
2014年乐家房地产公司计算土地增值税时的扣除项目为()万元。
D企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
计算企业2014年准予税前扣除的销售费用为()万元。(不考虑上年事项)
2014年乐家房地产开发公司应该补缴的营业税、城建税和教育费附加为()万元。
2014年乐家房地产开发公司需要补缴企业所得税为()万元。
下列关于非居民企业所得税管理说法中,正确的有()。