某省国家税务局在2015年4月对食品生产企业2014年增值税缴纳情况进行专项稽查,根据计划布署,要求各个相关企业于2015年4月底前进行自查,并将自查报告以书面报告形式报所在县(或市)税务稽查局。2015年4月18日某县食品生产企业的财务人员找到信达税务师事务所的税务师李娜,要求对企业的增值税缴纳情况进行代理审查,出具增值税纳税情况鉴证报告,并代为撰写向县税务稽查局的自查报告,同时表示此项业务的报酬可以不通过税务师事务所而直接付给李娜个人。按照税务师执业的有关要求签订协议后,李娜及其辅助人员于2015年4月18日~2015年4月25日对该食品生产企业2014年增值税纳税情况进行审核,发现该生产企业经常从农民、集贸市场的小商贩处购进农产品,开具了农产品收购发票,抵扣了进项税额,此外该生产企业还从一家蔬菜批发企业购进蔬菜,由于自2012年1月1日起蔬菜在批发环节免征增值税,生产企业未能取得增值税专用发票,因此该生产企业根据蔬菜批发公司开具的普通发票注明的买价和13%的扣除率计算抵扣进项税额;购进原材料和销售产品取得的运输发票货物运输业增值税专用发票,运输企业开具的运费结算单据企业都抵扣了进项税额。
(1)此项业务李娜能否个人收款?并简述理由。
(2)食品生产企业增值税缴纳中存在何种问题?
(3)食品生产企业负责人要求李娜在鉴证报告和自查报告中对企业存在的问题不予反映,李娜在执业时应如何处理?
(4)在上问的基础上,如果李娜在代其出具自查报告和鉴证报告时未如实反映上述问题,双方应当承担何种责任?
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A.纳税人开采销售原油时的原油销售数量
B.纳税人销售铁矿石时的销售数量
C.纳税人加工固体盐时使用的自产液体盐的数量
D.纳税人销售天然气时向购买方收取的销售额及其储备费
E.独立有色金属矿山收购未税矿产品,依据收购数量代扣代缴资源税
A.印花税
B.营业税
C.教育费附加
D.城建税
E.契税
A.人造石油
B.未税原煤加工的洗选煤
C.与原油同时开采的天然气
D.外购液体盐加工生产的固体盐
E.销售外购的洗选煤
A.将一批设备出租给中国境内的一家企业使用
B.将一栋位于日本的不动产转让给中国境内的企业
C.投资于中国境内某外商投资企业,本年取得该外商投资企业分配的股息
D.派员到中国境内一家公司提供技术培训服务
E.将所投资的中国境内某公司的股权转让给一家外国企业
A.参加某电商的限时秒杀活动,以100元购得原价2000元的足球鞋一双
B.为赴境外购物,开通手机全球漫游套餐,获赠价值1500元的手机一部
C.参加某电台举办世界杯竞猜活动,获得价值6000元的电视机一台
D.在商场购物满1000元,额外获得一次抽奖机会,抽得市价2500元刀具一套
E.在理发厅理发,享受充1000元,返300元的折扣
A.申请人就征收税款提起行政复议,税款尚未缴纳
B.已向人民法院提出行政诉讼,且被受理
C.已向其他法定复议机关提出申请,未被受理
D.纳税人就半年前的行政行为提出复议
E.申请人与具体行政行为有利害关系
A.房地产企业兼有免税和征税项目单位的,应当分别填报
B.同时转让两个或两个以上计税单位的,可以在一份申报表中填报
C.表中各主要项目内容应根据土地增值税的基本计税单位计算填报
D.工业企业销售旧房缴纳的印花税在“与转让房地产有关的税金”中扣除
E.房地产开发费用,按取得土地使用权所支付的价款和房地产开发成本合计数的10%以内计算扣除
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下列有关税务师的职业道德说法正确的选项有()。
下列各项中,关于增值税混合销售和兼营行为的涉税陈述,正确的有()。
下列关于税务师事务所办理行政登记的时间规定,正确的有()。
王某2020年3月因身体原因提前2年退休,企业按照统一标准发放给王某一次性补贴150000元。王某应就该项一次性补贴缴纳的个人所得税为()元。
下列各项中符合一般纳税人资格登记管理规定的有()。
与纸质发票相比,增值税电子专用发票的优点有()
下列关于税务师执业规则的说法中,正确的有()。
下列关于代理自然人自主报告身份信息的表述,错误的是()。
税务师事务所、会计师事务所、律师事务所应当于完成专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查业务的次年()前,向主管税务机关报送《专项业务报告要素信息采集表》。
税务师的下列行为,不符合税务师执业规则的是()。