以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是（）。

单项选择题以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是（）。

A.长期投资
B.货币资金
C.应收及预付款项
D.短期投资

点击查看答案

您可能感兴趣的试卷

你可能感兴趣的试题

1.单项选择题以下不属于流动资产评估方法的是（）。

A.收益法
B.专家评价法
C.成本法
D.市场法

点击查看答案

2.单项选择题把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）。

A.信用条件
B.综合信用政策
C.收账政策
D.信用标准

点击查看答案

3.单项选择题以下几项除（）外均是应收账款的管理成本。

A.坏账成本
B.调查顾客信用情况的费用
C.收集各种信息的费用
D.账簿的记录费用

点击查看答案

4.单项选择题（）是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。

A.订货点
B.折扣期限
C.信用期限
D.现金折扣

点击查看答案

5.问答题 甲公司采购了一批材料，需要支付的货款为1000万元。财务经理想要利用客户提供的商业信用，信用条件是“1／10，n／30”，一年按360天计算。财务经理调查发现有三个借款方案，具体还款方式如下：
方案一：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每半年末支付一次利息，每次支付利息50万元。
方案二：采取贴现法支付利息，银行借款年利率为12％；
方案三：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每年年末支付一次利息，每次支付利息80万元。此外，银行要求甲公司按照借款本金的15％保持补偿性余额，对该部分补偿性余额，银行按照2％的银行存款利率每年年末支付企业存款利息。计算三种借款方案的有效年利率，如果仅从资本成本的角度分析，甲公司是否应享受现金折扣？如果享受现金折扣，财务经理应当选择哪个借款方案？

参考答案：放弃现金折扣成本=1％／（1-1％）×360／（30-10）=18.18％
方案一：
半年的利率：5...

点击查看完整答案

6.问答题公司与银行签订了为期一年的周转信贷协定，周转信贷额为1000万元，年承诺费率为1％，借款公司年度内使用了400万元（使用期为半年），借款年利率为8％，则该公司当年应向银行支付利息和承诺费共计多少万元？

参考答案：利息=400×8％×1／2=16(万元)，承诺费=600万全年未使用的承诺费+400万半年未使用的承诺费=600×1％+...

点击查看完整答案

7.问答题甲公司需要1000万元进行企业的扩张，需要通过银行贷款来筹得资金，根据下面的条件回答互不相关的问题。假设借款的年利率是12％，补偿性余额是10％，且按照贴现法付息，计算该借款的有效年利率。

参考答案：该借款的有效年利率=12％／(1-12％-10％)=15．38％

8.问答题甲公司需要1000万元进行企业的扩张，需要通过银行贷款来筹得资金，根据下面的条件回答互不相关的问题。假设借款的年利率是10％，要求借款的15％作为补偿性余额，且按照收款法付息计算该借款的有效年利率。

参考答案：该借款的有效年利率=10％／(1-15％)=11．76％

9.问答题甲公司需要1000万元进行企业的扩张，需要通过银行贷款来筹得资金，根据下面的条件回答互不相关的问题。假设银行要求将贷款的20％作为补偿性余额，计算甲公司需要申请的金额。

参考答案：需要申请的金额：1000／(1-20％)=1250(万元)

10.问答题某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，20天之内付款付99万元．30天之内付款付全额100万元。假设目前有一短期投资报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

参考答案：短期投资报酬率大于放弃折扣成本，应放弃折扣，选择第30天付款，付100万元。