A、内部控制评价是对内部控制合理性…
B、企业董事会应当对内部控制评价…
C、可以授权内部审计部门或专门机构…
D、对内部控制设计与运行…

A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点
B、已有的内部控制设计不当
C、设计恰当的内部控制未…
D、控制执行人没有取得必要…

A、组织评价工作组
B、了解被评价单位基本情况
C、确定检查评价范围和重点
D、开展现场检查测试

A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、外部监督

A、个别访谈法
B、专家咨询法
C、抽样法
D、穿行测试法

A、评价要素
B、主要风险点
C、采取的控制措施
D、有关证据资料以及认定结果等

A、全面性
B、重要性
C、客观性
D、谨慎性

A、相关控制在评价期内是如何运行的
B、有关控制十分得到了持续一致的运行
C、有关控制是否得到了间歇性的运行
D、实施控制的人员是否具备必要的权限和能力

A、擅自进行系统软件的删除操作
B、不得擅自升级、改变系统软件版本
C、不得擅自改变软件系统环境配置
D、擅自进行系统软件的修改操作

A、不相容的职权必须分隔
B、不相容的岗位必须分隔
C、不同的处理层次一般应该分隔
D、需要重点保证数据安全工作应与其他工作分隔