A.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度,明确轮岗周期
B.明确岗位职责及分工
C.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
D.不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施
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A.内部审计
B.专家论证
C.技术咨询
D.集体研究
A.预算业务管理
B.建设项目管理
C.合同管理
D.董事长
A.建立健全经济活动相关信息内部公开制度
B.根据国家有关规定和单位的实际情况,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
C.建立健全本单位财会管理制度
D.强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作
A.企业应强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程
B.企业应要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
C.在面临重大问题亟待解决时,相关工作人员可根据实际情况完成职权范围外的工作,待问题解决后,应当在授权范围内行使职权、办理业务
D.企业应建立重大事项集体决策和会签制度
A.提高会计人员业务水平
B.强化会计人员岗位责任制
C.建立重大事项集体决策和会签制度
D.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任
A.归口管理
B.预算控制
C.财产保护控制
D.会计控制
A.是否按照概算投资
B.是否严格履行审核审批程序
C.是否按照预算和计划组织政府采购业务
D.是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形
A.内部控制工作的组织情况
B.内部控制机制的建设情况
C.内部管理制度的完善情况
D.内部控制关键岗位工作人员的管理情况
A.资产管理情况
B.政府采购管理情况
C.收支管理情况
D.预算管理情况
A.是否存在使用虚假票据套取资金的情形
B.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性
C.是否按照规定保管和使用印章和票据
D.收入是否实现归口管理
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