企业持有现金的目的有（）。

多项选择题企业持有现金的目的有（）。

A.交易性需要
B.预防性需要
C.收益性需要
D.投机性需要
E.保值性需要

1.多项选择题营运资本是企业流动资产减去流动负债后的余额，营运资金越大（）。

A.风险越小
B.风险越大
C.收益越低
D.收益越高
E.流动性越强

2.多项选择题下列各项中，能影响商业信用筹资量大小的有（）。

A.信用额度
B.最迟付款期限
C.现金折扣期
D.现金折扣率
E.可抵押资产

3.单项选择题短期融资券管理办法》规定，对企业发行融资券实行余额管理，待偿还融资券余额不超过净资产的（）。

A.30%
B.40%
C.50%
D.60%

4.单项选择题存货的ABC分类管理中，划分A、B、C三类存货的基本标准是（）。

A.金额标准
B.品种数量标准
C.单价标准
D.重要性标准

5.单项选择题在各种筹资组合策略中，流动资产保险储备量被降到最低程度的是（）。

A.适中的资产组合策略
B.保守的资产组合策略
C.冒险的资产组合策略
D.以上三个选项都不正确

6.单项选择题出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是（）。

A.不相容岗位相分离的要求
B.定期轮岗的要求
C.授权批准制度的要求
D.监督检查制度的要求

7.单项选择题假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计，则应收账款的机会成本为（）。

A.250万元
B.200万元
C.15万元
D.12万元

8.单项选择题企业持有一定量现金的原因，主要是为了满足（）。

A.交易性、预防性、收益性需要
B.交易性、投机性、收益性需要
C.投机性、收益性、预防性需要
D.交易性、预防性、投机性需要

9.单项选择题以下各项与存货有关的成本费用中，不影响经济进货批量的是（）。

A.专设采购机构的基本开支
B.采购员的差旅费
C.存货资金占用费
D.存货的保险费

10.单项选择题某企业拟以“2/20，n/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为（）。

A.2%
B.36.73%
C.18%
D.36%