小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的...

单项选择题小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照（）的征收率计算应预交税款。

A、2%
B、3%
C、5%
D、11%

1.单项选择题小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向（）主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税发票。

A、机构所在地
B、劳务发生地
C、纳税人居住地
D、机构所在地或劳务发生地

2.单项选择题一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预售款10万元，若采用一般计税方法，应预缴增值税（）万元。

A.0.29
B.0.27
C.0.48
D.0.45

3.问答题同一法人分支机构之间进行材料（设备）调拨，是否需要纳税？

4.问答题先票后款模式下，如果客户拖欠工程款，多缴的销项税是否可以退回？

5.问答题施工方收到的开工保证金与支付的履约保证金如何进行财务与税务处理？

6.问答题增值税专用发票的抵扣时限是如何规定的？

7.问答题增值税专用发票逾期认证如何办？

8.问答题增值税进项税额是否有留抵期限？

9.问答题既用于增值税应税项目又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目的进项税额，可否从销项税额中抵扣？

10.问答题购入时用于免税项目的不动产改变用途（应税项目使用），其进项税额是否可以抵扣？

可以在改变用途的次月按照下列公式计算抵扣。
可以抵扣的进项税额=不动产的净值/（1+适用税率）*适用税率。