A.直接询问信用部门经理,信用政策的执行是否符合既定的政策和程序
B.抽取一定的统计样本,测试是否符合既定程序
C.对赊销趋势和坏帐金额之间的关系进行分析性复核
D.复核定期应收帐款帐龄分析程序
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A.核对送信发票与收信记录样本
B.测试送信发票样本的金额的准确性
C.审查明细帐户与收信记录
D.观察每天使用送信服务的情况
A.所有的分析、结论和建议都通过电子媒介完成,因而必须遵循计算机安全控制程序
B.所有的支持证据均有备份,并在审计结束时提交给当地管理人员以及其他收到最终报告的人员
C.EDP审计程序可以利用电子化的数据资料
D.审计程序标准化,可消除不同区域的前期调研活动
A.主计长的保证申明:日记账在录入电脑系统之前总是先由会计监管人员核查
B.近期有关标准和非标准日记账的手写说明副本,证明所有的分录都由填制人签名,并由主计长总体审核
C.由主计长签字的电脑文件副本,列示所有的自动和非标准日记账,证明审计人员参照了系统和逐月调整
D.与其他工作底稿相互印证,支持该结论析有效证据
A.所有的工作底稿都应当包括实施该项审计工作的实际和预算时间
B.包括所有被审计部门认为“非必需”的被审者的报表和规章
C.完成审计目标之后不需要将结论记录在工作底稿中
D.所有的工作底稿者应当包括一份有关被审计者合作的声明
A.签收部分监管人员通过个人观察保证实施了必要的计算
B.所有签收报告中收帐人员的签名表明实施了必要的计算
C.仓库保管员确认,由于签收部门提供的数量记录正确无误,从而保证了永读盘存数目正确
D.内部审计师在审计过程中实施的定期观察结论
A.未实施其他测试
B.测试数据结果与预期结论相符
C.通过例外证明控制系统有效执行
D.测试结果数据直接导致其他审计数据文件的产生
A.抽取部分客户样本通过邮寄确认函明确帐户余额
B.在对银行对帐单进行调整的过程中特别关注调整项目中的“在途存款”
C.比较存款单副本与相关的银行月帐单和汇款通知
D.比较现金收入日记账与相关的汇款通知和销售发票
A.现金收入日记账与银行月对帐单
B.现金收入日记账与应收账款明细账
C.存款凭单副本与银行月对账单
D.汇款通知与现金收入日记账
A.按照联邦政府发布的指南进行保存
B.按标准的规定保存三年
C.按部门政策进行处理
D.在实施了另外两次审计之后销毁
A.解释审计中某一部分工作超出时间预算的备忘录
B.记录在工作底稿中和报告草稿中但忽略了评价标准的审计发现
C.解释为何省略了某一审计步骤的备忘录
D.写给被审者的用于概述审计范围的信
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统计抽样和判断抽样的区别在于前者()
依据专业实务框架(PPF),以下哪项是业务的最后沟通(审计报告)中所最小程度要求的部分?() Ⅰ.背景信息;Ⅱ.业务约定目标;Ⅲ.业务约定范围;Ⅳ.业务约定结果;Ⅴ. 总结。
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海关游艇制造商的销售经理确定了如下的生产和销售矩阵()根据上面的矩阵,公司的最佳生产量应当是:
业务的最后沟通强调了薪金支付部门的缺陷,并提出了纠正活动的建议。这对公司的以下哪类人员最有用()
抽样过程出现以下哪种变动将导致置信区间缩短?()
审计师在完成业务方案的部分工作后,存在的一个问题很明显需要对组织的分布程序进行修正。委托方同意并起草了修正程序以便立即实施。内部审计师应该()
以下哪项可用于样本计划阶段的标准差估计?()