A、估值日对持有的股票估值时，如为估值增值，按当日与上一日估值增值的差额，借记股票投资（估值增值），贷记公允价值变动损益。如为估值减值，做相反的会计分录
B、首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本价估值
C、非公开发行有明确锁定期的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
D、送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值

A、非公开发行在缴款日确认
B、老股东网上配售，配售数量与金额可确定的，在配售日确认
C、网上新股在中签日确认
D、网下新股在中签日确认

A、T日借记银行间新股清算款10，000，000.00，贷记银行存款10，000，000.00
B、T日借记股票投资成本10，000，000.00，贷记深圳证券清算款10，000，000.00
C、T+2日借记银行存款9，900，000.00，股票投资成本100，000.00，贷记银行间新股清算款10，000，000.00
D、T+2日借记深圳证券清算款9，900，000.00，股票投资成本100，000.00，贷记银行间新股清算款10，000，000.00

A、网下新股申购指令流程需要走投资监督岗，而非公开发行股票则不需要
B、网下新股申购指令需要取得管理人新股申购审批表，非公开发行股票指令需要取得非公开发行缴款通知书
C、网下新股申购和非公开发行股票指令的经办都要审核收款账户，金额和备注等信息
D、网下新股申购和非公开发行股票指令的划款入账截至时间均为交易所闭市时间，即下午3点

A、T日借记上海新股清算款200，000.00，贷记券商保证金200，000.00
B、T日借记股票投资成本200，000.00，贷记券商保证金200，000.00
C、T+2日借记券商保证金190，000.00，股票投资成本10，000.00，贷记上海新股清算款200，000.00
D、T+2日借记银行存款190，000.00，股票投资成本10，000.00，贷记上海新股清算款200，000.00

A、630.00
B、586.00
C、573.00
D、561.00

A、证券编号汇总计算
B、成交编号汇总计算
C、股东代码汇总计算
D、申请编号汇总计算

A、托管产品为在上交所和深交所交易，各能开立多个股东代码
B、产品上线时，股东代码信息由核算人员设置
C、托管产品在同一市场交易，可向不同券商租用多个交易席位
D、产品上线时，券商席位信息由核算经办人员设置，且需核算主管复核

A、1870年
B、1871年
C、1872年
D、1873年

A、美国
B、日本
C、香港
D、荷兰