A、财务信息是指财务报告及财务报告所依据的会计记录，如财务报表及附注、原始凭证、工资表等
B、非财务信息是指与财务报告反映的经营情况、财务状况、现金流成果无直接关系的信息，如实际控制人的人脉关系、企业及产品知名度、客户构成等
C、对非财务信息信赖过度风险导致的不利后果远远大于信赖不足风险
D、非财务信息是财务信息的基础，不能直观反映企业的财务状况，且容易造假
E、财务信息是非财务信息的综合反映，能直接、真实的反映企业的经营、财务、现金流状况

A、销售合同或订单
B、发运凭证
C、增值税发票
D、水、电、气发票
E、应收账款明细表
F、纳税申报表

A、保前调（审）查或上次保后检查时，被担保人存在即将到期的银行负债情况的，在保后检查时应特别关注被担保人的还款情况或资金准备情况
B、已归还的减少了企业负债，对担保公司有利；为节约成本、提高效率，可不予检查
C、未到期准备还款的，可暂不予关注，等待其还款时或还款后再进行了解
D、到期仍未还款的，应向企业和银行了解真实情况，并立即做出风险预警
E、银行负债增加的应作为风险事件上报公司，必要时可请求银行提前收回担保借款，也降低担保风险

A、保后管理既是对保前风险管理的延续及保后新风险的识别，也是对保后事项的确认及误保项目的补救措施
B、完成每次保后检查后的2个工作日内，业务部门应形成《保后检查报告》，并于次日内连同加盖被担保人鲜章的《保后检查回执》、收集的资料移交风管部
C、业务部门未在规定时间内完成当月保后检查工作的，风管部应给予业务部门宽限时间，但不能影响新项目的风险审查
D、在保后管理过程中，所有涉及保后管理的人员在在保项目出现风险预警信号时，应及时进行风险预警
E、担保借款到期之日前3个月的保后检查时，业务部门应向企业发《即将到期提示通知函》

A、实际控制人或主要股东对企业存在的问题不作为或低估这些问题对企业的影响，而采取不恰当或不得力的措施解决
B、实际控制人或股东目光短浅，对企业没有长远打算，感觉是走一步看一步
C、企业或实际控制人的主要资金和精力均放在其他产业和企业上，而该企业仅仅只能解决部分员工的就业、生计问题存在
D、企业经营期限即将届满、证照年检与续期等不作为
E、超过承债能力的大量举债，却不愿意提供个人资产和家庭成员担保

A、整体风险是指客户所处行业环境，实际控制人、管理层、经营层的发展战略、管理水平、经营风格，内控制度设计与执行等导致的风险
B、整体风险包括政策风险、行业风险、组织形式风险、经营活动风险、投融资活动风险、实际控制人个人风险等
C、对客户的整体风险进行评价，一方面可以对客户形成保整体认识，另一方面对整体风险很高的客户可以提前放弃，减少不必要的工作效率浪费
D、对整体风险的了解和判断发生在保前尽职调查阶段，风险管理部可不予关注
E、风险审查人员可通过与实际控制人、主要股东及关键管理人、中层干部座谈和直接与员工交流、现场观察等程序了解客户基本情况及环境，从而评价项目整体风险

A、一般可分为销售与收款循环、采购与付款循环、存货与仓储循环、筹资与投资循环
B、各业务循环有严格的界线，彼此孤立并单独进行
C、在调查某一循环时应兼顾其他循环的影响
D、某一个循环出了问题还不至于对企业造成多大的影响
E、根据企业的资本要素，业务循环可分为资金循环、物品循环、人才循环

A、在调查过程中如发现客户提供的资料、发票、证照等存在伪造或篡改嫌疑，或某些合同（协议）条款已明显发生了变化的，调查人员应停止调查
B、对不同来源获取的、或性质不同的证据之间出现矛盾时，如非性质严重的矛盾，调查人员应追加调查程序，以了解事实真相、获取最可靠的证据
C、若发现企业提供的财务报告、纳税申报表提供不全或虚假，调查人员应立即终止调查
D、调查人员在调查取证时，应兼顾成本与所获取信息的有用性之间的关系，但不应以获取调查证据的困难或成本较高为由减少不可替代的调查程序
E、调查人员在调查取证时，如存在几种凭证或依据都与某信息直接相关的情况时，应对所有凭证或依据进行调查

A、房屋建筑物抵押时必须办理房产抵押登记和房产所附土地抵押登记
B、房产、土地属共同所有的，所有共用人均须在抵押反担保合同及相关法律文书上签字并配合办理抵押登记手续
C、个人居住用房抵押，应要求抵押人及配偶出具本人及其家庭成员另有生活居所的证明及声明
D、按揭剩余期限不长或剩余按揭款项不多的按揭房，应办理二次顺位抵押登记
E、已经抵押的房产、土地如具有剩余价值的，应与被担保人协商办理剩余价值顺位抵押