试点期间，试点地区税务机关发现试点企业出现（）之一的，要及时将有关情况上报国...

多项选择题试点期间，试点地区税务机关发现试点企业出现（）之一的，要及时将有关情况上报国家税务总局（货物劳务税司）

A.发生骗取出口退税等涉税违法行为或涉及税务违法案件检查的
B.使用虚开的增值税专用发票申报出口退税的
C.多次未按规定提供税务部门所需单证、资料且经劝告无效的
D.以上都不对

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1.多项选择题试点地区税务机关按照有关规定对试点企业进行评审时，要求试点企业应具备以下条件（）

A.财务会计制度健全，且未发生欠税的；评审期间未涉及有关税务违法案件检查
B.办理出口货物退（免）税认定2年以上，且日常申报出口货物退（免）税正常、规范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料
C.近二年未发现企业从事"四自三不见"等不规范业务
D.近二年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为；未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税等问题

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2.多项选择题边境省区出口企业使用核销单的货物贸易出口按规定以人民币结算的，应当按照如下规定办理核销手续（）

A、向所在地国家外汇管理局分支机构（以下简称外汇局）提交核销凭证
B、边境小额贸易出口以人民币现钞结算的，提供核销单、报关单、经银行签注的“现金进账单”
C、以人民币结算的核销信息和以外币结算的核销信息应分开填报
D、核销单退税联向税务机关申报出口退税

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3.多项选择题投资者或外商投资企业除按照外商投资法律法规及有关规定提交相关文件外，还应向商务主管部门提交下列哪些文件（）

A.人民币资金来源证明或说明文件
B.资金用途说明
C.《跨境人民币直接投资情况表》
D.申请书

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4.多项选择题各级商务主管部门应将跨境人民币直接投资批复文件及时抄送同级（）等部门。

A.海关
B.外汇
C.税务
D.工商
E.人民银行

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5.多项选择题跨境人民币直接投资及所投资外商投资企业的再投资应当符合外商投资法律法规及有关规定的要求，遵守国家（）的有关规定。

A.外商投资产业政策
B.外资并购安全审查
C.反垄断审查
D.反洗钱审查

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6.多项选择题银行应当及时将境外机构人民币银行结算账户的（）向人民币跨境收付信息管理系统报送。中国人民银行、国家外汇管理局建立境外机构人民币银行结算账户信息共享机制。

A.开销户信息
B.基本信息变更
C.余额信息
D.涉及的与境外主体之间资金划转信息

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7.多项选择题境外投资者因经营受让不良债权、国际开发机构发行人民币债券、合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务、A股上市公司外资股东减持股份及分红，需要开立人民币银行结算账户的，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及《中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》等相关规定，开立境外机构人民币（）

A.一般存款账户
B.专用存款账户
C.基本存款账户
D.临时存款账户

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8.多项选择题除（）业务外，其余贸易融资业务在融资款项发放时无需采用受托支付方式管理。

A、打包贷款
B、订单融资
C、出口商业发票融资
D、出口票据贴现

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9.多项选择题境外机构开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户不得用于办理现金业务。（）确有办理现金业务需要的，需经中国人民银行批准。

A.一般存款账户
B.专用存款账户
C.基本存款账户
D.临时存款账户

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10.多项选择题境外机构在境内只能开立一个基本存款账户。境外机构开立基本存款账户后，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发〔2005〕1号）等银行账户管理制度，根据办理跨境人民币业务的需要开立（）账户。

A.一般存款账户
B.专用存款账户
C.基本存款账户
D.临时存款账户

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