ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
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ABC会计师事务所接受委托对Y公司2009年度财务报表进行审计。A注册会计师了解和测试了与应收账款相关的内部控制,并将控制风险评估为高水平。A注册会计师取得2009年12月31日的应收账款明细账,并于2010年1月15日采取积极式函证方式对所有重要客户寄发了询证函。A注册会计师将与函证结果相关的重要异常情况汇总于下表:要求:针对上述各种异常情况,A注册会计师应分别实施哪些重要审计程序?
在实施销售截止期限测试时,应注意审查发票开具日期、记账日期和发货日期的一致性。
公司对2007年度应调整的应收账款800万元作了调整,但对CPA提出的应予调整的其他应收款5万元拒绝调整(重要性水平为资产总额的1%)。
K注册会计师2007年6月接受事务所指派,成为c银行2007年度财务报表审计的项目组成员。K注册会计师的大学同班同学Z在该银行担任财务经理。K注册会计师认为其与Z在大学期间关系一般,没有向事务所申明。
J注册会计师2006年从D银行贷款20万元购买了一辆中档轿车。按贷款协议约定,J每月需要向D银行偿还贷款5000元。由于J2006年底购买了房屋,2007年以来,已累计三个月没有偿还贷款。
大华会计师事务所本次审计的审计工作底稿的归档期限是否正确,并说明理由。
ABC会计师事务所与W银行共同投资兴建了职工住宅楼,双方共同聘请物业公司进行日常管理。
根据题目所给的信息,你认为红光公司认定层次的重大错报风险集中的领域是哪些?
在发出原材料过程中,仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类,以及领料部门的名称。领料单可以一料一单,也可以多料一单,通常需一式两联,仓库部门发出原材料后,其中一联连同原材料交还领料部门,一联留仓库部门据以登记原材料明细账。
为加强货币支付管理,货币资金支付审批实行分组管理办法;单笔付款金额在10万元以下的,由财务部经理审批;单笔付款金额在10万元以上、50万元以下的,由财务总监审核;单笔付款金额在50万元以上的,由总经理审批。