某电器商场为增值税一般纳税人,2012年6月发生下列业务,请根据资料计算该企业当月销项税额、进项税额、应纳增值税。
(1)向消费者销售电视机60台,收取含税收入210,600元。
(2)向某商店销售DVD机100台,不含税销价200元/台,价外收取储备费400元(不含税)。
(3)向某公司采用折扣方式销售洗衣机100台,不含税销售价为1200元/台,折扣率5%,销售额与折扣额在同一张专用发票上注明。
(4)将库存外购电视一批不含税销价10,000元,用于投资者应分配利润。
(5)购进商品一批,支付价款180,000元,税款30,600元,支付运费7,000元,装卸费800元,发票已认证且认证相符。
(6)购进洗衣机200台,收到专用发票,支付价款20,000元,税款3,400元,专用发票未认证。
(7)支付生产用电费,取得专用发票,专用发票因揉搓无法认证,价款6,500元,税款1,105元。
(8)上月尚有留抵进项税额5,000元。
按顺序回答下列问题:
(1)电器商场本月销项税额为()元。
(2)电器商场本月可抵扣进项税额为()元。
(3)电器商场本月应纳增值税为()元。
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关于下述业务,下列陈述不正确的是()
A.捐赠A型号的小轿车要依法计算销项税
B.本年以前月份购进材料因自然灾害造成损失,需要作进项税转出处理
C.进口小轿车自用进口环节的增值税不可以抵扣内销销项税
D.折扣销售,可以按折扣后的销售额作为计税依据计算增值税销项税
(1)进口环节应纳的关税和增值税合计为()万元。
(2)国内采购的可以抵扣进项税()万元。
(3)A型小汽车的销项税()万元。
(4)B型小汽车的销项税()万元。
(5)本月应纳增值税为()万元。
A.4.8
B.8
C.9.6
D.10
A.座谈询问法
B.支出追查法
C.清查票据法
D.利用举报法
A.检查支出真实性的方法
B.检查收入完整性的方法
C.其他方法
D.清查票据法
A.举报法
B.现场勘察法
C.座谈询问法
D.延伸检查法
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