高管层及其风险管理委员会是风险报告的具体执行者，明确界定各部门（支行）的风险报告的路径、频率、内容，是整个风险报告体系制定和维护的机构。

发放贷款应遵循“先落实用信条件，后发放贷款”的原则。

总行及各分支行每年要开展一次信贷资产风险分类真实性检查，对分类及其质量进行监督管理。

根据固定资产贷款管理要求，按照项目实施、达产（或销售）阶段进行分段检查。

与单一法人客户相比，集团法人客户的真实财务状况容易掌握。

各分支行风控部和总行授信审查部负责对权限内信贷业务审批批复的各项内容进行解释说明。

农商行个人按揭贷款要严控二套房按揭，严格执行首付比例及利率上浮要求，禁止发放第三套房贷款。

一般企业信贷资产，借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%的一般划入损失类。

风险经理对单笔余额在50万元（含）以上的信贷资产风险分类的处分、形态未发生变化的认定和动态调整进行审核，提出独立的分类意见，对此贷款风险分类的客观性和专业性负责。

实施新资本协议中的流程银行建设项目，将按照“高风险长流程、低风险短流程”理念设计农商行授信业务差异化流程。