A.董事会
B.业务部门
C.内部审计部门
D.内控管理职能部门

A.运营控制
B.会计系统控制
C.绩效考评控制
D.授权审批控制

A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则

A.控制环境
B.控制程序
C.会计制度
D.会计系统

A.巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制
B.内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程
C.内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合
D.内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

A.《审计准则公告第55号》
B.《内部控制——整体框架》
C.《企业风险管理——整合框架》
D.《独立公共会计师对财务报表的审查》

A.内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度
B.内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录
C.会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施
D.在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸

A.内部牵制阶段
B.内部控制制度阶段
C.内部控制结构阶段
D.内部控制整体框架阶段

A.内部牵制阶段
B.内部控制结构阶段
C.全面风险管理阶段
D.内部控制整体框架阶段

A.已核销的账销案存资产
B.抵债资产
C.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款
D.个人贷款