甲企业2015年3月发生如下业务：销售产品总收入940万元，其中赊销180万...

单项选择题甲企业2015年3月发生如下业务：销售产品总收入940万元，其中赊销180万元形成应收账款；债务重组被债权人豁免债务20万元：接受乙公司捐赠设备一台价值45万元。该企业2015年3月货币形式的收入是（）万元。

A.1005
B.760
C.780
D.960

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1.单项选择题企业取得的下列收入中，属于非货币形式的有（）。

A.应收账款
B.准备持有至到期的债券投资
C.债务的豁免
D.不准备持有至到期的债券投资

2.单项选择题韩国公司在中国境内未设立机构、场所，2015年年取得境内甲公司支付的贷款利息收入120万元，取得中国境内的华为公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值110万元。2015年度韩国公司在我国应缴纳企业所得税是（）万元。

A.30
B.19
C.38
D.12

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3.问答题 计算题：新华化工机械制造有限公司（居民企业）于2010年1月注册成立进行生产经营，系增值税一般纳税人，该企业采用《企业会计准则》进行会计核算。以前年度尚未弥补的亏损为60万元。
2015年年度生产经营情况如下：
（1）销售产品取得不含税收入9000万元。
（2）产品销售成本4500万元。
（3）销售税金及附加200万元。
（4）销售费用2000万元（其中广告费200万元），财务费用200万元。
（5）“投资收益”50万元（全部为国债利息收入）。
（6）管理费用1200万元（其中业务招待费85万元，新产品研究开发费30万元）。
（7）营业外支出800万元（非广告性赞助支出50万元）。
（8）全年提取并实际支付工资支出共计1000万元.职工工会经费、职工教育经费分别按工资总额的2%、2.5%的比例提取。全年列支职工福利性支出150万元，职工教育费支出15万元，拨缴工会经费20万元（取得专用收据）。假设除上述资料所示内容之外，无其他纳税调整事项。
要求：计算新华公司2015年应缴纳的企业所得税额。

参考答案：（1）会计利润=9000-4500-200-2000-200+50-1200-800=150（万元）。
（2）...

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4.问答题计算题：甲企业2015年全年实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，“营业外支出”科目列支税收滞纳金5万元，通过民政部门向南方雪灾地区捐赠20万元：“管理费用”中列支业务招待费40万元，技术开发费50万元；“投资收益”核算从联营企业乙企业分回的利润15万元：上年度尚未弥补的亏损10万元。计算甲企业2015年度应纳企业所得税。

参考答案：（1）收入总额=6000+15=6015（万元）。
（2）免税收入=15（万元）。
（3）会计利润：...

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5.问答题计算题：某居民企业2015年年度主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入配比的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），2013年发生的尚未弥补的亏损额30万元。假设不考虑其他纳税调整事项，根据以上资料，计算该企业2015年年度应纳企业所得税额。

参考答案：利润总额=5000+80-4100-700–60=220（万元）；公益性捐赠扣除限额=220×12%=26.4（万元），...

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6.问答题简述企业所得税纳税期限的相关规定。

参考答案：企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳...

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7.问答题请列举核定征收企业所得税应符合的情形。

参考答案：纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：
（1）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；
（...

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8.问答题企业所得税法中规定的长期待摊费用有哪些？

参考答案：在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除：
（1）已足额提取折旧的固...

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9.问答题企业所得税法中对固定资产大修理支出是如何规定的？

参考答案：固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出：
（1）修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；

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10.问答题企业所得税法中对存货计价方法是如何规定的？

参考答案：企业使用或者销售的存货的成本计算方法，可以在先进先出法、加权平均法、个别计价法中选用一种。计价方法一经选用，不得随意变更...

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